ضريبة الشركات في دولة الإمارات
إرشادات الخبراء لعملك
أدخلت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة الشركات على أرباح الأعمال (اعتبارًا من 1 يونيو 2023). معدل الضريبة القانوني هو 9% للأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم، وتكون الأرباح أقل من ذلك معفاة من الضرائب. يعد الامتثال إلزاميًا، بما في ذلك تقديم الإقرارات الضريبية والاحتفاظ بسجلات مناسبة وفقًا للقوانين ذات الصلة. يدعم النمو والأهداف الاستراتيجية.
ما هو معدل الضريبة على الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
سيتم فرض ضريبة الشركات بمعدل ضريبة الشركات الرئيسي بنسبة 9% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم إماراتي. سيخضع الدخل الخاضع للضريبة الذي يقل عن هذا الحد لنسبة 0% من ضريبة الشركات. سيتم فرض ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة على النحو التالي:
1. الأشخاص المقيمون الخاضعون للضريبة
- معدل ضريبة الشركات 0% للدخل الخاضع للضريبة الذي لا يتجاوز 375,000 درهم (سيتم تأكيد هذا المبلغ في قرار مجلس الوزراء)
- معدل ضريبة الشركات 9% للدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 375,000 درهم
2. تأهيل الأشخاص في المنطقة الحرة
- معدل ضريبة الشركات 0% للدخل المؤهل
- معدل ضريبة الشركات بنسبة 9% للدخل الخاضع للضريبة الذي لا يستوفي تعريف الدخل المؤهل
إمكانية تطبيق ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة
سيتم تطبيق ضريبة الشركات (CT) على:
- جميع الشركات والأفراد الذين يقومون بأنشطة تجارية بموجب ترخيص تجاري في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- شركات المناطق الحرة (سيستمر نظام التحويلات النقدية في دولة الإمارات العربية المتحدة في احترام حوافز التحويلات النقدية المقدمة حاليًا لشركات المناطق الحرة التي تمتثل لجميع المتطلبات التنظيمية ولا تمارس أعمالًا قائمة في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة.)
- الكيانات والأفراد الأجانب فقط إذا كانوا يمارسون تجارة أو أعمالًا في دولة الإمارات العربية المتحدة بطريقة مستمرة أو منتظمة.
- العمليات المصرفية.
- الشركات العاملة في مجال إدارة العقارات، والبناء، والتطوير، والوكالة، وأنشطة الوساطة.
يسري وشركاؤه - خدمات ضريبة الشركات الموثوقة
يقدم يسري وشركاه خدمات ضرائب الشركات من الدرجة الأولى في دولة الإمارات العربية المتحدة، مما يحمي الأفراد والشركات من العواقب القانونية. يضمن مستشارو ضرائب الشركات الخبراء لدينا الامتثال الضريبي، ويقدمون الهيكلة الضريبية والتخطيط والمشورة بشأن التغييرات التشريعية. نحن نساعد في إعادة تنظيم الأعمال وتقييم الآثار الضريبية للاتفاقيات التجارية. اعتمد علينا في خدمات التسجيل الضريبي للشركات وحفظها وإلغاء التسجيل للحفاظ على تنظيم شؤونك الضريبية.
أسئلة شائعة حول ضريبة الشركات
هل سيتم تطبيق ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة على جميع الشركات في كل إمارة؟
نعم، بما أن ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة هي ضريبة اتحادية، فهي تنطبق على ولايات الإمارات.
على من ستطبق ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
وباستثناء استغلال الموارد الطبيعية، الذي سيخضع لضرائب الشركات على مستوى الإمارة، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة على جميع الشركات والأنشطة التجارية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
هل سيتم تطبيق ضريبة الشركات الإماراتية على الشركات والأشخاص الأجانب؟
فقط الشركات الأجنبية والأشخاص الذين يمارسون تجارة أو أعمال مستمرة أو منتظمة في دولة الإمارات العربية المتحدة هم الذين سيخضعون لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
كيف يمكنك معرفة ما إذا كان شخص ما لديه "شركة" مشمولة بضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يتم تحقيق ذلك عادةً من خلال الإشارة إلى حيازة الفرد (أو شرط الحصول على) رخصة تجارية أو إذن للمشاركة في النشاط التجاري والصناعي والمهني ذي الصلة في دولة الإمارات العربية المتحدة.
كيف يمكنك معرفة مقدار أرباح أو إيرادات عملك الخاضعة لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
سيكون صافي الربح/الدخل المحاسبي للشركة هو الدخل الخاضع للضريبة بعد إجراء التعديلات على عناصر محددة سيتم النص عليها بموجب تشريعات ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة. المبلغ المفصح عنه في الحسابات المالية المعدة بما يتماشى مع المعايير المحاسبية المقبولة عالميًا هو صافي الربح/الدخل المحاسبي للشركة.
كيف يمكنك معرفة ما إذا كان الكيان القانوني لديه "مؤسسة" تقع ضمن اختصاص محكمة الإمارات العربية المتحدة؟
تعتبر جميع الإجراءات التي يقوم بها كيان قانوني “أنشطة تجارية” وبالتالي تقع ضمن ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة.
هل سيخضع الشخص الذي يستثمر في العقارات في دولة الإمارات العربية المتحدة لضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يجب إعفاء الأفراد الذين يستثمرون في العقارات بصفتهم الشخصية من ضريبة الشركات في دولة الإمارات العربية المتحدة إذا لم يُطلب منهم الحصول على ترخيص تجاري أو ترخيص للقيام بمثل هذه الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة.